Le PEL : taux selon l'année d'ouverture, plafond, fiscalité, clôture

Le taux du PEL en 2026 et par génération

Le plan d’épargne logement (PEL) a une particularité : son taux est fixé le jour de l’ouverture et ne change plus pendant toute la vie du plan. Un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 rapporte 2,00 % brut par an ; un PEL ouvert en 2016 garde son 1 %, un PEL ouvert en 2002 ses 3,27 %. C’est pour cela qu’on parle de « générations » de PEL.

Source : service-public.fr, fiche F16140 (vérifiée le 09/10/2026). Taux hors prime d’État pour les plans ouverts avant 2018.

Le taux des nouveaux plans est calculé chaque année par la Banque de France, au plus tard le 5 décembre, selon une formule fixée par l’arrêté du 27 janvier 2021 : 70 % du taux de swap à 5 ans plus 30 % de l’écart entre les swaps à 10 ans et à 2 ans, arrondi au quart de point supérieur, avec un minimum de 1 %. Le taux des PEL ouverts en 2027 sera donc connu début décembre 2026 ; au 15 octobre 2026, il n’est pas publié, et aucune estimation n’en est donnée ici.

Le plafond et les versements

Les versements sur un PEL sont plafonnés à 61 200 € ; les intérêts peuvent faire dépasser ce montant. Le plan impose une discipline d’épargne :

• un versement initial de 225 € au moins (plans ouverts depuis 2018) ;
• au moins 540 € par an, selon la périodicité prévue au contrat : par exemple 45 € par mois, 135 € par trimestre ou 270 € par semestre ;
• des versements exceptionnels possibles, dans la limite du plafond.

Si les versements périodiques ne sont pas respectés, la banque peut clôturer le plan. La durée minimale est de 4 ans ; le plan peut être prolongé d’année en année jusqu’à 10 ans. Après 10 ans, plus aucun versement n’est possible ; pour un PEL ouvert après le 1er mars 2011, les intérêts continuent de courir au taux du contrat pendant 5 ans au plus, puis le plan devient, à 15 ans, un livret d’épargne ordinaire au taux fixé librement par la banque.

La fiscalité du PEL

Pour un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont imposés chaque année, dès la première : la banque applique le prélèvement forfaitaire unique de 30 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Un PEL à 2 % brut rapporte donc 1,40 % net de ce prélèvement. Le taux des prélèvements sociaux du PEL et du CEL est resté à 17,2 % en 2026, quand celui des intérêts des livrets bancaires est passé à 18,6 % (service-public.fr, fiche F2329 vérifiée le 30/06/2026). Ces plans n’ouvrent plus droit à la prime d’État.

Pour un PEL ouvert avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu pendant les 12 premières années, puis imposables à partir de la 13e. Les prélèvements sociaux s’appliquent au taux de 17,2 % : chaque année dès la première pour un plan ouvert depuis le 1er mars 2011 ; au 10e anniversaire ou à la clôture, puis chaque année, pour un plan plus ancien. Ces anciens plans peuvent donner droit à une prime d’État, plafonnée à 1 000 € (1 525 € pour certains projets de construction ou d’achat).

CEL ou PEL : les différences

Le compte épargne logement (CEL) est l’autre produit d’épargne logement. Son taux n’est pas figé : il vaut les deux tiers de celui du Livret A, arrondis au quart de point le plus proche, et change donc chaque semestre. Du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, il est de 1,25 % (arrêté du 28 juillet 2026, publié au Journal officiel du 29 juillet).

Sources : service-public.fr, fiches F16140, F16139 et F2329 ; Légifrance, arrêté du 28/07/2026 ; Société Générale, note d’informations précontractuelles du CEL en vigueur au 19/06/2026 (plafond, versements et retraits du CEL, identiques dans toutes les banques).

Une personne ne peut détenir qu’un PEL. Si elle a déjà un CEL, le PEL doit être ouvert dans la même banque. Les droits à prêt des deux comptes se cumulent dans la limite de 92 000 €.

Le prêt d’épargne logement : à quel taux emprunter

Un PEL arrivé à son terme ouvre droit à un prêt d’épargne logement, destiné à la résidence principale : achat, construction ou travaux. Son montant dépend de la durée du plan et des intérêts acquis, sans pouvoir dépasser 92 000 €. Jusqu’à 75 000 €, ce prêt relève du crédit à la consommation ; au-delà, du crédit immobilier.

Le taux du prêt est fixé, lui aussi, dès l’ouverture du plan : service-public.fr indique 3,20 % pour un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 (fiche F16140 vérifiée le 09/10/2026). Comme tout crédit, le prêt n’est accordé qu’après étude du dossier par la banque. À titre de repère, le taux moyen des nouveaux crédits à l’habitat en France était de 3,20 % en août 2026 (BCE, série des taux d’intérêt bancaires). Le fonctionnement d’un prêt pour acheter un logement est expliqué sur la page consacrée au crédit immobilier, et l’évolution des taux du marché sur la page le taux immobilier moyen du mois.

Retrait et clôture d’un PEL

Sur un PEL, retirer de l’argent avant l’échéance revient à clôturer le plan. Pour un PEL ouvert depuis 2018, les conséquences dépendent de son ancienneté :

• avant 2 ans : les intérêts sont recalculés au taux du CEL en vigueur à la date de clôture, et aucun prêt n’est possible ;
• entre 2 et 3 ans : le taux du PEL est conservé, sans droit à prêt ;
• entre 3 et 4 ans : le taux du PEL est conservé, mais le prêt n’est pas accessible à son montant maximal ;
• après 4 ans : aucune pénalité, et les droits à prêt restent utilisables pendant 1 an.

La démarche se fait auprès de la banque qui tient le plan ; les étapes communes à tous les produits sont décrites sur la page clôturer un produit d’épargne. Un PEL oublié n’est pas perdu : après une longue période d’inactivité, les fonds sont transférés à la Caisse des Dépôts et se recherchent sur le service Ciclade.

Où ouvrir un PEL

Le PEL s’ouvre, par contrat écrit, dans une banque qui a signé une convention avec l’État. Toute personne physique peut en ouvrir un, sans condition d’âge, de résidence ni de nationalité ; une personne sous tutelle ou curatelle passe par son représentant légal. Le taux étant fixé par la génération, un PEL ouvert le même mois rapporte la même chose dans toutes les banques : ce qui les distingue, ce sont les frais annexes (relevés papier, transfert vers une autre banque), à lire dans leur brochure tarifaire.

Pour une épargne qui doit rester disponible, le PEL n’est pas l’outil : un retrait le ferme. Les règles du Livret A, disponible à tout moment et exonéré, sont présentées sur sa page, et les livrets bancaires dans les livrets bancaires classés par taux.