Le LEP : qui y a droit, le plafond de revenus et le taux en vigueur

Le taux du LEP en vigueur

Le livret d’épargne populaire (LEP) rapporte 2,5 % par an depuis le 1er février 2026. Ce taux a été maintenu pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 par un arrêté du 29 juillet 2026. Il est net : les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Sa règle de calcul, fixée par l’arrêté du 27 janvier 2021, retient le plus élevé de deux chiffres : le taux du Livret A augmenté de 0,5 point, ou l’inflation moyenne des six derniers mois. En juillet 2026, la formule donnait 2,2 % (Livret A à 1,7 % plus 0,5 point) ; le gouvernement a gardé 2,5 %. Depuis août 2023, le taux du LEP est fixé au-dessus du résultat de la formule à chaque révision (communiqués de la Banque de France). La prochaine révision tombe le 1er février 2027, après le calcul de la mi-janvier : au 15 octobre 2026, aucun taux n’est annoncé.

Les conditions de revenus pour ouvrir un LEP

Le LEP est le seul livret réglementé ouvert sous condition de ressources. Il faut réunir trois conditions :

• avoir son domicile fiscal en France, sans condition de nationalité ;
• avoir un revenu fiscal de référence inférieur ou égal au plafond de l’année (tableau ci-dessous) ;
• ne pas être fiscalement à la charge de ses parents : un enfant, un étudiant ou un apprenti rattaché à leur foyer ne peut pas détenir de LEP tant qu’il n’a pas une imposition séparée.

Le LEP est limité à un par personne et à deux par foyer fiscal : chaque époux ou partenaire de Pacs soumis à imposition commune peut en détenir un.

Le plafond de revenu fiscal en 2026

La banque examine le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année ou de la dernière année. En 2026, il s’agit du revenu 2024 (avis d’imposition reçu en 2025) ou du revenu 2025 (avis reçu en 2026), selon la date de la demande.

Source : service-public.fr, fiche F2367 (vérifiée le 01/08/2026). Chaque demi-part supplémentaire ajoute 6 149 € ; chaque quart de part ajoute 3 075 € en métropole, 3 254 € en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, 3 921 € en Guyane et à Mayotte. La fiche publie aussi les valeurs intermédiaires (1,25 part, 1,75 part…), jusqu’à 6 parts.

Le plafond de dépôt du LEP

On peut verser jusqu’à 10 000 € sur un LEP ; ce plafond était de 7 700 € avant son relèvement de 2023. Les intérêts comptabilisés chaque année peuvent le dépasser. Le premier versement est de 30 € au moins, les suivants de 10 € au moins. Les retraits sont gratuits et possibles à tout moment, jusqu’à la totalité du solde sans clôturer le livret ; le compte ne peut jamais être débiteur.

Les intérêts se calculent par quinzaines entières, le 1er et le 16 de chaque mois : un dépôt fait jusqu’au 15 rapporte à partir du 16, un dépôt fait à partir du 16 rapporte à partir du 1er du mois suivant, et un retrait arrête les intérêts à la fin de la quinzaine précédente. Ils sont ajoutés au livret le 31 décembre.

Fin 2025, 12,1 millions de LEP étaient ouverts (7 millions en 2020), pour un encours de 83,7 milliards d’euros. 44 % d’entre eux dépassaient le plafond de 10 000 € grâce aux intérêts accumulés, et portaient 62 % de l’encours (rapport de la Banque de France sur l’épargne réglementée, 15 juillet 2026).

Ouvrir un LEP : comment la banque vérifie

La banque n’a pas le droit d’ouvrir ni de maintenir un LEP si les conditions ne sont pas remplies. Pour les contrôler, deux voies existent :

1. Par l’administration fiscale : la banque interroge directement les services fiscaux par voie électronique, à partir de votre identité ; si la recherche échoue, elle peut utiliser votre numéro fiscal.
2. Par vous-même : vous présentez votre avis d’imposition ou de non-imposition. Si vous n’avez pas encore fait de déclaration personnelle (après un détachement du foyer de vos parents, par exemple), la banque peut accepter une déclaration sur l’honneur.

Si votre revenu fiscal dépasse le plafond une année, le LEP peut être conservé si le revenu de l’année suivante repasse dessous. S’il dépasse le plafond deux années de suite, le LEP doit être clôturé, et c’est au titulaire de demander lui-même cette clôture. La banque le ferme aussi si vous ne pouvez pas justifier votre revenu fiscal, ou en cas de fausse déclaration : les fonds sont alors versés sur un autre compte à votre nom ou sur un compte d’attente.

Le LEP s’ouvre dans une banque qui le distribue : la liste de ses produits d’épargne figure dans sa brochure tarifaire. Son taux et ses règles sont les mêmes partout.

LEP ou Livret A : l’écart de taux

Au 15 octobre 2026, le LEP rapporte 2,5 % et le Livret A 1,7 % : 0,8 point d’écart, à fiscalité identique (aucune). Sur 10 000 € et 12 mois à taux inchangés, l’écart représente 80 € : 250 € d’intérêts sur le LEP, 170 € sur le Livret A.

Pour l’année civile 2026, 10 000 € présents sur un LEP du 1er janvier au 31 décembre rapportent 251,67 € (deux quinzaines à 2,7 % en janvier, puis 2,5 %), contre 160 € sur un Livret A (calcul de la rédaction, par quinzaines, sur les taux publiés).

Les livrets ne s’excluent pas : on peut détenir un LEP, un Livret A et un LDDS, avec son plafond de 12 000 €, chacun dans sa propre limite de dépôt. Le taux du Livret A sert de base au calcul du LEP : sa formule est détaillée sur la page le taux du Livret A et sa formule.

L’historique du taux du LEP

Le taux du LEP a longtemps suivi de près celui du Livret A : 1,25 % d’août 2014 à janvier 2020, puis 1 % jusqu’en janvier 2022. La poussée de l’inflation l’a porté à 2,2 % en février 2022, à 4,6 % en août 2022 et à son record de 6,1 % de février à juillet 2023. Il est ensuite redescendu par paliers : 6 %, 5 %, 4 %, 3,5 %, 2,7 % puis 2,5 % depuis le 1er février 2026 (service-public.fr, tableau des anciens taux).